Берут ли подоходный налог с материнского капитала

 

Расскажем, облагаются ли налогом средства федерального и регионального маткапитала и может ли владелец получить с него налоговый вычет. Как правильно отразить материнский капитал в декларации в 2022 году? Частые ошибки при заполнении 3-НДФЛ. Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку с маткапиталом.

Отказ в выплате

Некоторые клиенты могут получить отказ в выплате. Чаще всего причины для этого обоснованы и включают следующее:

  • квартира или дом были приобретены у кровных родственников – родителей, брата или сестры и т. д.
  • в документах заемщика обнаружены нарушения и несоответствия;
  • собраны не все необходимые бумаги;
  • не все расходы подтверждены документами;
  • ранее вы уже использовали право на компенсацию.

Однако если вы уверены, что ни одна из этих причин к вам не относится, вы можете обжаловать решение ФНС в суде. Для этого потребуется составить заявление и приложить к нему документы, подтверждающие вашу правоту, а также сам факт обращения в налоговую службу и получение отказа.

Впрочем, многие из этих проблем можно решить без обращений в суд. Достаточно уточнить в налоговой, в чем именно вы ошиблись, подготавливая бумаги, и тщательнее собрать пакет документов для повторного обращения.

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

При приобретении недвижимости у налогоплательщика появляется право вернуть часть денежных средств — оформить имущественный вычет в размере 13% от стоимости жилья. Если при покупке использовались средства материнского капитала, то вычет предоставляется только на сумму собственных или кредитных средств. То есть при его оформлении от стоимости квартиры нужно отнять средства государственной поддержки.

Пример

Семья купила недвижимость стоимостью 2 млн рублей и вложила в нее материнский капитал в размере 466 617 рублей. В этом случае из бюджета можно будет вернуть налог в сумме:

2 000 000 − 466 617 = 1 533 383 × 13% = 199 399,79 рублей.

При покупке или строительстве жилья вычет предоставляется в размере 2 млн рублей. Эта максимальная сумма, с которой можно вернуть подоходный налог в данном случае. Соответственно предельная сумма налога к возврату составляет 260 тысяч рублей.

Вернуть можно ту сумму подоходного налога, которая уплачена за год. Остаток можно переносить на следующие года, пока вычет не будет исчерпан полностью.
Пример

Если сумма налога к возврату составила 200 тысяч рублей, а сумма удержанного НДФЛ за один год – 55 тысяч рублей, получить денежные средства можно будет несколько раз: в первый год 55 тыс. рублей, остальную сумму 145 тысяч рублей. разбить еще на несколько лет.

До 2014 года оформить вычет можно было только один раз, при покупке одного жилья. С года получить его можно на всю сумму — 2 млн рублей при покупке в том числе нескольких объектов недвижимости. То есть, если при приобретении первой квартиры был использован не весь вычет, то его можно оформить при покупке следующего жилья.

Вернуть НДФЛ можно через работодателя или обратиться напрямую в налоговую службу

Чтобы получить вычет у работодателя, необходимо предоставить в бухгалтерию уведомление от налоговой, которое подтверждает право на получение вычета, и документы.

Плюс возврата уплаченного налога через работодателя — не нужно предоставлять справку 2-НДФЛ и заполнять декларацию 3-НДФЛ.

Получать вычет таким способом выгодно тем, что денежные средства будут возвращаться ежемесячно. Если воспользоваться правом на вычет через налоговую службу, то получить уплаченный налог можно только за прошедший год. При этом органы не сильно торопятся обрабатывать документы, минимальный срок рассмотрения заявления и перечисления денег — 4 месяца.

Бухгалтерия не вправе отказать сотруднику в предоставлении вычета. Чтобы деньги не обесценивались, стоит воспользоваться способом получения вычета через работодателя, и к тому же это ощутимая прибавка к зарплате. Петрова Марина Сергеевна Заместитель главного бухгалтера. Награждена почетной грамотой комитетом экономики администрации города Иркутска за многолетний, безупречный труд и высокий профессионализм.

Основная информация о налоговом вычете при покупке жилья содержится в инфографике ниже. Сохраните картинку, чтобы ничего не забыть!

Инфографика: налоговый вычет при покупке жилья с использованием маткапитала

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом

Если квартира куплена в ипотеку, то можно получить имущественный вычет в размере 3 млн рублей за уплату процентов по кредиту. Максимальная сумма налога, которую можно вернуть, составляет 390 тысяч рублей.

Если в счет оплаты процентов по кредиту внесены средства маткапитала, то для расчета от суммы уплаченных процентов нужно отнять величину бюджетных средств и после этого умножить полученный результат на 13%.

Алгоритм расчета вычета следующий:

В = (Пр – МК) × 13%,

где:

  • В — вычет;
  • Пр — проценты, уплаченные кредитной организации;
  • МК — сумма материнского капитала, зачтенная в счет оплаты процентов.

Имущественный вычет (ИВ) в этом случае можно получить при покупке и строительстве жилья, а также при рефинансировании кредита.

В зависимости от того, на что были потрачены средства сертификата, рассчитывается размер ИВ.

  1. Сумма мат капитала была полностью перечислена в счет уплаты первоначального взноса. В этом случае ИВ можно получить на всю сумму уплаченных процентов. ПримерИпотека оформлена на 1,5 млн рублей, мат капитал в размере 466 617 рублей был использован на первоначальный взнос. К моменту подачи заявления проценты были выплачены в размере 520 тысяч рублей. Сумма налога к возврату за покупку недвижимости составит: 1 500 000 − 466 617 = 1 033 383 × 13% = 134 339,79 рубля. Сумма налога к возврату за проценты по ипотечному кредиту: 520 000 × 13% = 67600 рублей.
  2. Маткапитал был использован на погашение основного долга и процентов. В этой ситуации необходимо учитывать, какая сумма была использована в счет основного долга, а какая — в счет процентов. ПримерВ банке оформлен целевой кредит на квартиру в размере 2,6 млн рублей. Сумма маткапитала в полном размере была внесена в счет уплаты процентов и долга – 466 617 рублей. В справке банка указано, что 400 тысяч рублей пошло на погашение основного долга, а 66617 рублей — на проценты. На момент обращении в налоговую проценты были выплачены на сумму 620 540 рублей. 2 600 000 – 466 617 = 2 133 383 рублей. Порог вычета установлен 2 млн рублей, соответственно семья имеет право на возврат из бюджета 260 000 рублей. Сумма налога к возврату по погашенным процентам составит: 620 540 – 66617 = 559 923 × 13% = 72010 рублей.

Имущественный вычет на проценты по ипотеке можно получить только один раз, даже если сумма в 3 млн руб. не была использована полностью.

Основная информация о налоговом вычете на уплаченные проценты по ипотечному кредиту содержится в инфографике ниже. Сохраните картинку, чтобы ничего не забыть!

Инфографика: налоговый вычет на проценты, уплаченные маткапиталом

Налогообложение регионального маткапитала

До начала 2012 года, практически все регионы облагали налогами материнский капитал. Позже в местные законодательства вносились изменения, согласно которым капитал освобождался от налогов. На сегодняшний день, в определенных регионах действуют прежние нормы, и из положенных 100 тысяч (Москва и Московская область), семьи должны заплатить 13 тысяч в качестве налога на доходы.

К примеру, в Архангельской области из выплаченных пятидесяти тысяч, забирается налог в размере шесть с половиной тысяч рублей. Исходя из последних данных за 2022 год, региональные капиталы выплачиваются в 72 субъектах страны. Во всех остальных регионах семьи с детьми поддерживаются путем выплаты высоких региональных финансовых выплат.

Это важно знать: Как обналичить краевой материнский капитал

При этом в некоторых субъектах программа выплаты семейного капитала и вовсе не продлилась.

Если родители налогоплательщики имеют право на имущественный налоговый вычет, то они могут за счет его уменьшить размер собственных облагаемых налогами доходов. Обычно сумма уменьшения ровняется размеру произведенных расходов (подтвержденных документально), которые связаны с получением доходов.

Так как вся сумма выплачиваемого маткапитала направляется на приобретение жилой недвижимости, то это считается расходами и таким образом при продаже жилища, которое находилось в собственности менее чем три года, размер облагаемых доходов уменьшается (включая материнский капитал).

Многие эксперты считают, что облагать налогами семейный капитал невыгодно, так как НДФЛ зачисляется в бюджет региона, из которого эта помощь и была выплачена. Есть предложения о том, что власти субъектов РФ могут просто выплачивать родителям дотаций на 13% больше.

Таким образом увеличивается и размер соц.поддержки, и регион сможет собрать положенные налоги. При этом закон формально не нарушен. В некоторых субъектах, где действует система налогообложения, полагаются дополнительные денежные компенсации, за счет которых возмещается денежная потеря при уплате налога.

Источники

Использованные источники информации при написании статьи:

  • https://www.vbr.ru/banki/help/mortgage/nalogovyj-vychet-pri-ipoteke-s-ispolzovaniem-materinskogo-kapitala/
  • https://lgototvet.ru/materinskiy-kapital/nalog-i-nalogovyj-vychet/
  • https://tvoirazvod.ru/materinskii-kapital/nalog-na-materinskij-kapital.html
0 из 5. Оценок: 0.

Комментарии (0)

Поделитесь своим мнением о статье.

Ещё никто не оставил комментария, вы будете первым.


Написать комментарий